糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:05

徐老師，我忘記了有一個(gè)季度所得稅沒(méi)有計(jì)提，就是我來(lái)的時(shí)候做6月份的外賬。那前面4月和5月，4月有收入，5月沒(méi)有收入，6月也沒(méi)收入，那一個(gè)季度就是4+5+6這三個(gè)月的=（4月收入+0+0）*25%要計(jì)提所得稅，我沒(méi)有做上去。現(xiàn)在能補(bǔ)做嗎？

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:06

你好，當(dāng)時(shí)有繳納嗎？沒(méi)有繳納不用計(jì)提

糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:11

沒(méi)有交稅，我是返回去看，一個(gè)個(gè)看，我才發(fā)現(xiàn)，第二季度我沒(méi)有計(jì)提，如果計(jì)提了，肯定要交稅

糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:12

就是在6月份的時(shí)候，我沒(méi)有做計(jì)提所得稅這個(gè)分錄，但是4月是有收入的，5月和6月，沒(méi)收入

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:13

你好，交稅不是看你計(jì)提與否的，該交的不計(jì)提也要交的。是不是有以前年度虧損可以彌補(bǔ)。所得稅是看累計(jì)利潤(rùn)的

糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:18

我報(bào)表看了，沒(méi)有交稅，難道就是老師說(shuō)的彌補(bǔ)以前年度虧損

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:22

你好，本年累計(jì)有利潤(rùn)，那是有虧損，你所得稅申報(bào)表上可以看出來(lái)

糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:31

老師，和你說(shuō)件稅務(wù)的事，但我不太確定是否正確，就拿我公司的稅負(fù)來(lái)說(shuō)：比如我測(cè)算出我司企業(yè)所得稅稅負(fù)是6.6%，比如，我這月收入100W，用6.6%*100W=就可以算出所得稅額，然后用這個(gè)所得稅額/25%=倒擠出利潤(rùn)
然后費(fèi)用=收入-成本-利潤(rùn)
然后成本這一塊，學(xué)生我除了根據(jù)實(shí)際進(jìn)項(xiàng)發(fā)票領(lǐng)料外，測(cè)算出費(fèi)用要很多，我根本拿不了這么多費(fèi)用發(fā)票回來(lái)。就是這個(gè)推算的辦法，是否適合我這種工商一體化的公司。因?yàn)槌杀具@一塊，算是固定的了....

糊涂 追問(wèn)

2018-12-25 17:33

因?yàn)橹耙恢睕](méi)開(kāi)票，沒(méi)收入，我就不怎么認(rèn)真去考慮這個(gè)測(cè)算值，就年底了，我才突然腦袋大開(kāi)了，要拿實(shí)際實(shí)務(wù)來(lái)和老師說(shuō)，看是否更加開(kāi)竅一點(diǎn)

徐阿富老師 解答

2018-12-25 18:44

你好，不用過(guò)份按照稅負(fù)率來(lái)，你要按照實(shí)際收入支出來(lái)，否則會(huì)虛開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái)的。實(shí)事求是是會(huì)計(jì)的基本原則