小草 追問

2018-12-25 09:51

另外，我才接手這家的帳，有一筆業(yè)務是他們建一個污水處理站，但是之前的會計也沒有歸集成本，我只知道購買了一臺設備用于這個項目，而且這個設備沒有發(fā)票，現(xiàn)在收到了甲方按完工比例轉的一筆款項，我也開了銷項發(fā)票，發(fā)票的內容是按設備開的，那么我現(xiàn)在應該怎么做帳呢

小草 追問

2018-12-25 09:53

而且購買的這批設備是用私戶轉的款，運費也沒有發(fā)票

小黎老師 解答

2018-12-25 09:53

您好，你需要找出跟這個項目相應的合同，根據(jù)合同條款再進行下一步的分錄處理。

小草 追問

2018-12-25 10:01

我找出了合同，就說包工包料總價79萬，每個月按完成合格工程量的百分之60付款
現(xiàn)在我們收到這個百分之60的付款了，我卻不知道怎么做帳

小黎老師 解答

2018-12-25 10:06

您好，那你需要把之前入賬的這個設備結轉入成本，做為這個單項工程的成本，同時結轉你們收到款項開具發(fā)票的業(yè)務做為收入

小草 追問

2018-12-25 10:13

購入設備，借庫存商品 貸 其他應付款 ，領用設備，借工程施工/合同成本 貸庫存商品 ，現(xiàn)在收到錢了 借銀行存款 ，貸工程結算 ，應交稅費-銷項,  結轉成本，借：主營業(yè)務成本 貸 ：工程施工合/同成本  這樣對嗎?

小黎老師 解答

2018-12-25 10:21

您好，是的。就是這樣操作。設備發(fā)票要記得跟對方要一下，要不無法做稅前扣除證明