辜老師 解答

2018-12-24 12:00

就是稅務(wù)上固定資產(chǎn)折舊，在所得稅申報(bào)的時(shí)候，可以選擇購入時(shí)一次性扣除折舊費(fèi)用 
但是如果你賬面計(jì)入固定資產(chǎn)，只能按照公司固定資產(chǎn)政策分期折舊，這樣會(huì)形成稅會(huì)差異

辜老師 解答

2018-12-24 13:21

要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

辜老師 解答

2018-12-24 13:53

如果不想麻煩，而且公司不用交所得稅，還是分期折舊的好

辜老師 解答

2018-12-24 13:58

按照產(chǎn)生差異的金額，借：所得稅費(fèi)用   （稅務(wù)上一次扣除的金額-會(huì)計(jì)上折舊額）*所得稅稅率  貸：遞延所得稅負(fù)債 
后面賬面每期計(jì)提折舊時(shí)，借：遞延所得稅負(fù)債  會(huì)計(jì)上折舊額*所得稅稅率   貸：所得稅費(fèi)用

申冉 追問

2018-12-24 11:58

我不是太明白

申冉 追問

2018-12-24 12:05

稅會(huì)差異怎么處理

申冉 追問

2018-12-24 13:52

是分期折舊好 好是一次扣除好

申冉 追問

2018-12-24 13:55

遞延所得稅的帳務(wù)處理

申冉 追問

2018-12-24 13:56

遞延所得稅負(fù)債的處理是怎么進(jìn)行的