一 追問(wèn)

2018-12-20 22:05

向職工收取的個(gè)稅及職工本人的社保部分又怎做分

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 22:07

您好，請(qǐng)參考以下分錄，謝謝。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

一 追問(wèn)

2018-12-20 22:21

代付的監(jiān)理工資中向職工収回的個(gè)人部分社保及個(gè)稅又如何做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 22:24

您好，代付時(shí)，借：其他應(yīng)收款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收回時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。