╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2018-12-20 18:56

小規(guī)模是月3-10萬(wàn)，季度9-30萬(wàn)也免教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)的吧

鄒老師 解答

2018-12-20 19:02

你好，小規(guī)模，一般納稅人都是這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2018-12-20 19:05

小規(guī)模月銷(xiāo)售額低于3萬(wàn)，還能免城建和增值稅呢

鄒老師 解答

2018-12-20 19:06

你好，是的，低于3萬(wàn)，增值稅免征了，增值稅免征了城建稅自然免征的 
月度收入低于10萬(wàn)元，季度低于30萬(wàn)免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，這個(gè)是針對(duì)教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 的規(guī)定，不適用城建稅的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2018-12-20 19:18

老師，小規(guī)模納稅人10月開(kāi)票3萬(wàn)銷(xiāo)售額，11月開(kāi)票3萬(wàn)，在12月開(kāi)票9萬(wàn)。企業(yè)是季度申報(bào)增值稅。那10，11月不超3萬(wàn)能免增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-12-20 19:24

你好，季度申報(bào)增值稅，第四季度收入15萬(wàn)，明顯超過(guò)9萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)，是需要繳納增值稅的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2018-12-20 19:26

季度申報(bào)的話，就3個(gè)月累計(jì)銷(xiāo)售額。那關(guān)鍵我10月11月做分錄增值稅已經(jīng)做到營(yíng)業(yè)外收入，是否能在12月調(diào)整出來(lái)！

鄒老師 解答

2018-12-20 19:27

你好，你需要從營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方核算的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2018-12-20 19:31

1.調(diào)整:借:營(yíng)業(yè)外收入  貸:應(yīng)交稅金-增值稅，然后正常做12月的銷(xiāo)售收入。 
2.那老師還有如果專(zhuān)票加普票是季度小于9萬(wàn)(還是10萬(wàn))，其專(zhuān)票正常填列正常需要交稅，普票的增值稅可以填列在免增值稅一欄呢

鄒老師 解答

2018-12-20 19:33

你好 
1，是的 
2，季度低于9萬(wàn)，普通發(fā)票的填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額（公司類(lèi)型填寫(xiě)）或未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額（個(gè)體戶填寫(xiě)）