kiwi 追問

2018-12-20 16:26

退貨的部分，我們沒給這家客戶開發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-20 16:27

你好，應當針對退貨開具負數(shù)發(fā)票，然后沖銷收入，沖銷成本才是的

kiwi 追問

2018-12-20 16:30

本月發(fā)貨后，客戶打款。公司還沒開票，客戶就退回一臺產(chǎn)品。所以開票時，就按照退貨后，客戶實際購買的量開的發(fā)票，不存在開負數(shù)發(fā)票沖銷的情況。

kiwi 追問

2018-12-20 16:30

但公司銀行賬戶退款有記錄，所以想問一下怎么寫分錄

鄒老師 解答

2018-12-20 16:31

你好，那就按實際銷售貨物情況開具發(fā)票，確認收入 
預收 借；銀行存款  貸；預收賬款  
開具發(fā)票 借；預收賬款    貸；主營業(yè)務收入     應交稅費 
借；主營業(yè)務成本  貸；庫存商品 
退回款項借；預收賬款   貸；銀行存款