嵐昕 追問

2018-12-20 14:55

老師您幫我看看這么做是不是個人繳納社保部分沒有記到成本費用里。1、計提工資  
借：管理費用-職工薪酬  
銷售費用-職工薪酬 
勞務(wù)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 
2、上交杜保 
借：管理費用-社保 
銷售費用-社保 
其他應(yīng)收款（公司代繳個人部分） 
貸：銀行存款 
3、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 14:56

您好，這樣做，個人承擔(dān)部分還是記入了公司的成本費用里了。

嵐昕 追問

2018-12-20 14:58

那我應(yīng)該怎么修改

嵐昕 追問

2018-12-20 15:01

我之前一直是這么做的，怎么補救

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 15:04

您好，本來就是應(yīng)該進入成本費用的，為什么要修改呢？您想修改的原因是什么？

嵐昕 追問

2018-12-20 15:07

老師，不是說社保個人承擔(dān)部分不能計入公司成本費用嗎？您上面回復(fù)我說我做的帳還是計入了公司成本費用里了，那是不是錯了？還是我理解錯了

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 16:06

您好，沒有這樣說法的，不是錯了，是您理解錯了。因為不管怎么說，個人承擔(dān)的社保是從工資中扣回來的，那也是在工資中先發(fā)放，再扣回，也是公司先承擔(dān)，再少給個人，交社保局的。