樂樂 追問

2018-12-20 11:03

是的，認證，申報時我填進表二了，但是銷項是0，分錄是該怎么做

郭老師 解答

2018-12-20 11:05

你好，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項

樂樂 追問

2018-12-20 11:31

但是以前的會計認證發(fā)票那筆她都沒有做分錄，也要補錄回來嗎

郭老師 解答

2018-12-20 11:35

你好，需要補

樂樂 追問

2018-12-20 16:08

老師，進項稅額大于銷項稅額，當月不用繳納增值稅，月末不是不用編制會計分錄嗎？

郭老師 解答

2018-12-20 16:09

你好，進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以
不用做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄

樂樂 追問

2018-12-20 16:28

好繞懵圈就是說認證發(fā)票那筆分錄不用做的意思嗎？我看到以前的銷項額是0，進項是800，把進項800認證了，認證發(fā)票800他們就不做分錄

郭老師 解答

2018-12-20 16:30

你好，認證了需要做賬的，借庫存商品進項貸銀存，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
做到這里就可以了，你不做賬上和報表的數(shù)據(jù)能一致？

樂樂 追問

2018-12-20 17:16

借：庫存 進項 貸：銀行這筆購入時已經(jīng)做過了，購進的進項稅額當月就認證了，就是申報抵扣發(fā)票統(tǒng)計表這筆

郭老師 解答

2018-12-20 17:20

你好，你月末不結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)就做到這筆