? ? ? 追問

2018-12-20 10:03

借：固定資產(chǎn)清理  85萬
    貸：以前年度損益調(diào)整  85萬。
借：以前年度損益調(diào)整  85萬*所得稅率
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅  85萬*所得稅率
然后把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配--未分配利潤，是這樣做么

英老師 解答

2018-12-20 10:09

是的，同學(xué)分錄是正確的

? ? ? 追問

2018-12-20 10:12

已經(jīng)跨年了啊

? ? ? 追問

2018-12-20 10:18

去年做賬的時候是先通過固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目并結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的累計折舊的，再從固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，今年調(diào)賬的話除了上述賬務(wù)處理外需要對累計折舊也進行調(diào)整么

英老師 解答

2018-12-20 10:35

也要沖之前計提的折舊科目和固定資產(chǎn)科目