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老師，跨年能做紅沖嗎？分錄怎么做

red嬤嬤

于2018-12-19 16:26 發(fā)布 ??1365次瀏覽

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-12-19 16:28

可以紅沖的
借：以前年度使用調(diào)整
               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
        貸：應(yīng)收賬款等
借：庫(kù)存商品
       貸：以前年度使用調(diào)整
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
       貸：以前年度使用調(diào)整

red嬤嬤追問(wèn)

2018-12-20 08:34

不沖回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

張艷老師解答

2018-12-20 08:44

需要沖回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是由于是跨年，需要用以前年度使用調(diào)整科目代替。

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可以紅沖的借：以前年度使用調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)收賬款等借：庫(kù)存商品貸：以前年度使用調(diào)整借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度使用調(diào)整

2018-12-19 16:28:39

1、銷方跨年開(kāi)具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理：借：銀行存款等（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）同時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫(kù)存商品（紅字） 2、如果是購(gòu)貨方，根據(jù)紅票入賬，會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品（或原材料）（紅字）借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）貸：銀行存款等（紅字）

2019-04-14 16:10:40

1、沖減上年已記銷售收入及增值稅：借：應(yīng)收賬款或銀行存款（紅字）貸：以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（紅字） 2、沖減上年已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本：借：以前年度損益調(diào)整（紅字）借：庫(kù)存商品（紅字） 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整入未分配利潤(rùn)：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2019-03-14 17:00:05

你好，你們單位是銷售方的嗎？

2022-06-20 10:39:27

您好，就是原來(lái)的分錄不變，金額用負(fù)數(shù)

2020-06-22 10:22:54

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