會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-19 15:15

開了的

張艷老師 解答

2018-12-19 15:16

收到時
借：庫存商品
        應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
        貸：營業(yè)外收入
銷售時
借：銀行存款等
      貸：主營業(yè)務收入
              應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務成本
       貸：庫存商品

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-19 15:19

收到贈品進營業(yè)外收入這部分的收入要交增值稅嗎？

張艷老師 解答

2018-12-19 15:20

不交增值稅，是要繳納企業(yè)所得稅的。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-19 15:36

但問題稅局就要我把營業(yè)收入這部的收入交增值稅

張艷老師 解答

2018-12-19 15:37

這部分銷售出去后，才會繳納增值稅的。取得贈品時，不繳納增值稅的。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-19 16:35

我司是保險代理公司，每月保險公司跟我們結算傭金，我們開發(fā)票給他們，他們打款給我們，但是我們給業(yè)務員的傭金會提前給業(yè)務員，就是在我們收到手續(xù)費的時候，我們已經將傭金發(fā)放給了業(yè)務員，那么我們的成本怎么結算，根據收入來確定成本，那提前支付的傭金計入什么科目呢

張艷老師 解答

2018-12-19 16:38

抱歉，沒有接觸過您這個行業(yè)，對您的追問，沒有解答思路。沒能完全幫到您，非常抱歉。