趙文軍 追問(wèn)

2018-12-19 14:31

職工福利費(fèi)我12月做的賬務(wù)處理是：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)5000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)5000
然后2019年2月份我才支付了這個(gè)職工福利費(fèi)：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工哦福利費(fèi)5000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金5000
請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)時(shí)候匯算清繳的時(shí)候【職工福利費(fèi)支出】的賬載金額填5000，實(shí)際發(fā)放是填0嗎，還是也填5000，還有社保費(fèi)也是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放的

辜老師 解答

2018-12-19 14:32

賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是填5000

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-19 14:34

對(duì)了，第一行的【工資薪金支出】是根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”貸方數(shù)取的， 這個(gè)包括“福利費(fèi)嗎”，還是只包括工資那部分

辜老師 解答

2018-12-19 14:34

工資薪金支出只是工資部分的金額

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-19 14:37

那另外一張期間費(fèi)用表里也有一個(gè)“職工薪酬”，這個(gè)表的“職工薪酬”里是包括社保，公積金，福利費(fèi)等等把？

辜老師 解答

2018-12-19 14:38

是的，這張表就包含所有的人工支出

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-19 14:39

計(jì)提的單位社保和非貨幣福利費(fèi)包含嗎？

辜老師 解答

2018-12-19 14:40

包含的，期間費(fèi)用表，都填列在“職工薪酬”里面