老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問
可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進貨物或者勞務發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質的收款憑證、相關稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實、合法,且與企業(yè)經營活動直接相關。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內容需清晰明確,包括但不限于商品或服務的描述、數(shù)量、單價和總價等。 答
老師6月份業(yè)務填寫報銷單,但是金額在7月份打款,6月 問
借:管理費用等 貸:其他應付款 答
公司租賃的農村土地,用地標準屬于農用設施用地,建 問
你好,是長期待攤費用核算 答
你好老師 ,關于專精特新的政策 應該在哪里看呢 問
這個要看你具體想了解什么 https://gxt.hebei.gov.cn/main/policy/zcztlist?title=%E4%B8%93%E7%B2%BE%E7%89%B9%E6%96%B0 答
老師,財務部門分工有什么要求?出納和做賬分開是吧? 問
是的,出納和做賬分開。 財務部門負責人需要各個環(huán)節(jié)都熟悉。 答

建筑工地上勞務分包的會計賬務處理怎么做?
答: 分包出去的就是你們本次勞務的成本
建筑勞務分包清工怎么進行賬務處理
答: 建筑公司的勞務分包一般分為兩種情況: 第一種情況是合同中沒有關于勞務分包的約定或者沒有得到建設單位認可而將承包范圍內的勞務作業(yè)分包給其他單位完成。 第二種情況是以勞務分包為名、工程分包為實的分包形式。 接下來一起來看一個案例,全面為大家解讀一下~ 【案例】北京天健建筑公司為增值稅一般納稅人,2020年6月分別在天津市和石家莊市提供建筑服務(均為簡易計稅項目)。 當月分別取得建筑服務收入(含稅)1665萬元和2997萬元,分別支付分包款545萬元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為45萬元)和763萬元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為63萬元),支付不動產租賃費用109萬元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為9萬元),購入建筑材料支付1130萬元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為130萬元)。 第一種情形及財稅處理: 請問: 1、該公司當月應納增值稅是多少? 2、如何進行賬務處理? 當月應納增值稅:(含稅銷售額-支付的分包款)/(1%2B3%)×3% =(1665%2B2997-545-763)/1.03×3%=97.69(萬元) 若適用一般計稅方式: =(1665%2B2997-545-763)/1.09×9%-9-130=137.94(萬元) 賬務處理如下: 1、確認在天津市和石家莊市提供建筑服務收入: 借:應收賬款/合同資產 4662 貸:合同結算—價款結算 4526.21(4662-135.79) 應交稅費—簡易計稅 135.79 (1665%2B2997)/1.03×3%=135.79(萬元) 2、收到分包增值稅發(fā)票時,計算允許抵扣的增值稅額: =(545%2B763)/1.03×0.03=38.1(萬元) 借:應交稅費—簡易計稅 38.1 貸:合同履約成本 38.1 3、記錄發(fā)生的分包成本 借:合同履約成本—分包工程成本 1308 貸:應付賬款—天津項目 545 —石家莊項目 763 4、記錄發(fā)生的其他成本 借:原材料 1130 貸:應付賬款 1130 借:合同履約成本—材料費 1130 —間接費用 109 貸:原材料 1130 應付賬款—不動產租賃 109 5、確認收入 借:合同結算—收入結轉 4526.21 貸:主營業(yè)務收入 4526.21 6、結轉成本 借:主營業(yè)務成本 2508.9 (1308%2B1239-38.1) 貸:合同履約成本 2508.9 第二種情形及財稅處理: 假定上述案例支付的分包款分別是515萬元,(取得增值稅普通發(fā)票上注明的增值稅額是15萬元)和721萬元(取得增值稅普通發(fā)票上注明的增值稅額是21萬元),其他條件不變。 請問:該公司當月應納增值稅是多少? 當月應納增值稅: (含稅銷售額-支付的分包款)/(1%2B3%)×3% =(1665%2B2997-515-721)/1.03×3% =99.79(萬元)
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師好,建筑業(yè)勞務分包的賬務處理怎么做?謝謝
答: 工人在工地的伙食費、住宿費,記入應付工資薪酬--福利費,工資記入應付工資薪酬. 借:應付工資薪酬--福利費 貸:現(xiàn)金 分配時記 借:工程施工 貸:應付工資薪酬--福利費 往來車費,工地的雜費記入制造費用 借:銀行存款 貸:應收賬款 按照進度結算收入 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入

