 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:01

不涉及以前年度損益調整？

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:03

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:03

當期的成本費用暫估入賬了 不涉及以前年度損益調整

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:03

這樣做分錄沒明白

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:04

老師你看看我拍的那個圖片，為什么是那樣做分錄

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:05

你截圖這個是暫估的數(shù)字跟實際發(fā)生的發(fā)票金額有差異 我做的是暫估跟實際票金額沒有差異

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:06

那我暫估肯定會存在差異，沒那么準確的

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:07

就是如果有差異就按我截圖的那樣做分錄？對嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:08

是的 如果有差異 按你截圖的那樣做分錄

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:10

那圖片的最上面為什么是
借:以前年度損益調整，
    貸:銀行存款

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:11

那圖片的最上面為什么是
借:以前年度損益調整100000
    貸:銀行存款100000
這是沒差異，暫估也是100000，為什么在以前年度損益調整

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:14

你可以再聯(lián)系最后一步分錄看 不知道你這個暫估的時候分錄是怎么寫的  暫估對應的兩個科目分別是什么
其實第一筆分錄是付款的分錄 如果按我寫的分錄的話 不存在第一筆的以前年度損益調整

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:20

老師，那個文章是這樣的，沒寫暫估的分錄，就寫了拿到成本發(fā)票的分錄

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:20

馬上就到月底了，這個暫估還不會處理，拜托老師了

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:31

這個我看過了 沒有暫估的分錄 我也不好說他第一年暫估的時候分錄是怎么寫的 
你可以根據(jù)我暫估的分錄寫 如果暫估有差異 然后第二年就按圖片上這個處理
借：成本費用等科目 不含稅金額
貸：應付賬款——暫估應付賬款
2019年拿到發(fā)票 多暫估了2000塊錢
借：應付賬款——暫估應付賬款
       應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應付賬款
       以前年度損益調整 2000
如果多暫估了2000塊錢 那這就多交了所得稅2000*0.25=500元
借：應交稅費——應交所得稅 500
貸：以前年度損益調整 500
結轉
借：以前年度損益調整 1500
貸：利潤分配——未分配利潤  1500

 無處安放的青春 追問

2018-12-19 10:36

太感謝，明白了，那為什么多暫估了還會多交所得稅，成本估多了不是企業(yè)所得稅會少交嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:45

已經(jīng)被圖片繞糊涂了
暫估多了應該是少交所得稅 現(xiàn)在應該增加 
如果多暫估了2000塊錢 那這就多交了所得稅2000*0.25=500元
借：應交稅費——應交所得稅 500
貸：以前年度損益調整 500   這筆分錄老師方向給寫錯了   對不起 
正確的應該是
借：以前年度損益調整 500
貸：應交稅費——應交所得稅 500  實在是對不起