1624977463 追問

2018-12-19 09:20

是

1624977463 追問

2018-12-19 09:21

昏了，2017年的，現(xiàn)才發(fā)現(xiàn)，要如何處理？

maize老師 解答

2018-12-19 09:24

需要對(duì)方開紅字重新開具。

1624977463 追問

2018-12-19 09:27

但是費(fèi)用己入賬，匯算清繳己做，我在賬務(wù)上要如何處理？現(xiàn)在是2018年

maize老師 解答

2018-12-19 09:30

你有新發(fā)票開回來嗎？沒有就做以前年度損益調(diào)整，要是費(fèi)用不大有發(fā)票開回來可以直接做沖回之前費(fèi)用重新做費(fèi)用。你這樣一正一負(fù)對(duì)本年利潤(rùn)沒有影響。

1624977463 追問

2018-12-19 09:33

我去開下，看是否能開到

1624977463 追問

2018-12-19 09:35

600元，老師，麻煩給個(gè)詳細(xì)的分錄。我需要去稅局調(diào)整匯算嗎？去年是虧損的。

maize老師 解答

2018-12-19 09:37

有發(fā)票你可以直接沖回之前借xx費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借庫存現(xiàn)金  之后按發(fā)票重新做借xx費(fèi)用貸庫存現(xiàn)金就可以。

1624977463 追問

2018-12-19 09:45

如果開不到發(fā)票的分錄要如何處理？

maize老師 解答

2018-12-19 10:04

那不能沖回直接按你們交稅做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

1624977463 追問

2018-12-19 10:08

老師，去年是虧損，我就不用做補(bǔ)交稅款這筆分錄就可以了是嗎？不用到稅局處理

maize老師 解答

2018-12-19 10:14

這個(gè)一般是不合規(guī)后面補(bǔ)稅直接按你們發(fā)票上面補(bǔ)不是看利潤(rùn)了。

1624977463 追問

2018-12-19 10:24

我去年是虧損的

maize老師 解答

2018-12-19 10:25

你可以去問下你稅局，我這邊是不管虧損還是盈利在匯算清繳之后的直接按不合規(guī)發(fā)票補(bǔ)稅。

1624977463 追問

2018-12-19 10:27

我到稅局調(diào)整我的2017年匯算，把這筆費(fèi)用做不合規(guī)發(fā)票，調(diào)整減少可彌補(bǔ)虧損600元，這樣可以嗎？

maize老師 解答

2018-12-19 10:29

這個(gè)看你稅局咋說，我們這邊是直接按600*稅率繳納企業(yè)所得稅。

1624977463 追問

2018-12-19 10:33

去年是虧損，不可以去減少彌補(bǔ)的虧損額嗎？我們這稅局到是可以修改申報(bào)表。

maize老師 解答

2018-12-19 10:34

那你按你稅局要求做就可以。

1624977463 追問

2018-12-19 10:36

你哪好嚴(yán)

maize老師 解答

2018-12-19 11:14

那你們這樣后續(xù)不用交稅，你調(diào)表就可以，實(shí)際費(fèi)用有發(fā)生就發(fā)票不正規(guī)，不用調(diào)賬。

1624977463 追問

2018-12-19 11:27

好的老師，還想請(qǐng)問下，這個(gè)不合規(guī)發(fā)票我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表   的哪個(gè)項(xiàng)目調(diào)整

maize老師 解答

2018-12-19 11:28

你分錄做那個(gè)明細(xì)，你們之前填在在哪一項(xiàng)中？

1624977463 追問

2018-12-19 11:30

管理費(fèi)用一刻章

1624977463 追問

2018-12-19 11:35

之前填在期間費(fèi)用明細(xì)表中的

maize老師 解答

2018-12-19 11:40

現(xiàn)在填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表中納稅調(diào)整事項(xiàng)中其他42行或者是44行的其他。

1624977463 追問

2018-12-19 11:50

還想問下老師，之前填在期間費(fèi)用，應(yīng)公司車是租來的，報(bào)銷了修理費(fèi)，應(yīng)修理費(fèi)不能扣除，調(diào)增修理費(fèi)填在納稅調(diào)整明細(xì)表哪項(xiàng)？還有公司買了一個(gè)1100元的公文包，我也調(diào)增了，調(diào)出的這個(gè)又填哪項(xiàng)？

maize老師 解答

2018-12-19 12:00

填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表中納稅調(diào)整事項(xiàng)中其他42行或者是44行的其他。