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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-12-17 09:48

由于沒有取得成本發(fā)票,在所得稅匯算清繳時,會做納稅調(diào)整的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:01

老師,企業(yè)老板開出是家具發(fā)票,有一張進項是電器的發(fā)票,這種能抵成本嗎??

張艷老師 解答

2018-12-17 10:08

可以的,只要是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所支付的,都是可以計入成本費用的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:13

但是這個進項發(fā)票的貨品跟銷項發(fā)票上的貨品對不上,也沒關系嗎?

張艷老師 解答

2018-12-17 10:23

沒有關系的,比如我是生產(chǎn)鋼鐵的公司,取得的購買電腦的發(fā)票,一樣是可以稅前扣除的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:26

那算季度所得稅時,這張進貨發(fā)票,可以進入成本嗎?

張艷老師 解答

2018-12-17 10:27

可以的,沒有問題的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:30

像你說的,鋼鐵公司購進電腦,那是入固定資產(chǎn)的

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:31

那我這購進的方太電器,8萬多,也不可能進固定資產(chǎn)啊

張艷老師 解答

2018-12-17 10:31

也可以直接計入費用科目的,上面就是舉個例子。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:33

這個電器最后賣給私人了,也不用開出銷項,如果稅務查到,說有進項成本電器發(fā)票,為什么沒有做電器的銷售收入,那不 是又變成偷稅漏稅

張艷老師 解答

2018-12-17 10:34

您要是這樣的話,可以根本不入賬核算的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:35

我開出的是家具8萬多,但是沒有進項家具發(fā)票可以入賬,如果被查到,那不是有虛開發(fā)票的嫌疑?

張艷老師 解答

2018-12-17 10:38

不屬于虛開的,您雖然沒有取得采購家具的發(fā)票,一是可以做無票采購入賬的,二是要有相關的合同、入庫單等證明發(fā)生了采購業(yè)務的資料。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:39

哦,對小規(guī)模納稅企業(yè),這個超過比例了,一般超過2000元就得算固定資產(chǎn)了,不能列支費用

張艷老師 解答

2018-12-17 10:40

早就沒有這個2000元的標準了,現(xiàn)在會計上只要使用期限超過一個會計年度就可以作為固定資產(chǎn)核算。不過所得稅上有一次性計入成本費用的政策,所以可以直接計入費用科目。

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-17 10:41

如果沒有入賬,那季度所得稅又非常高,老板又想不想交那么多稅

張艷老師 解答

2018-12-17 10:43

季度預繳所得稅時,可以暫估成本費用的,只是到所得稅匯算清繳時,是必須要有發(fā)票等,才能所得稅稅前扣除的。

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相關問題討論
由于沒有取得成本發(fā)票,在所得稅匯算清繳時,會做納稅調(diào)整的。
2018-12-17 09:48:06
你好,可以先開發(fā)票,進項發(fā)票以后到就可以。會計這樣做是對的因為一般是有進才有出??梢韵乳_發(fā)票,進項發(fā)票以后到就可以。
2019-03-16 10:54:09
你好,小規(guī)模納稅人不存在進項稅額問題。但是開出去的貨必須要有購進。
2019-03-28 16:27:20
可以,小規(guī)模納稅人公司可以將得到的普通發(fā)票用作增值稅和企業(yè)所得稅的進項稅抵扣。
2023-03-07 17:21:47
小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票是指符合政府規(guī)定條件的小企業(yè)開具有增值稅的普通發(fā)票,如果開普通發(fā)票,是不需要進項的。發(fā)票里面只需要記錄銷售額和銷售數(shù)量即可,不用記錄進項額和入項數(shù)量。 但是如果需要適用減免稅政策,就要把進項發(fā)票的數(shù)據(jù)也記錄在減免稅政策中,以判斷能夠獲得減免的條件。同時,從進項發(fā)票中記錄數(shù)據(jù)也是讓政府能夠根據(jù)實際收入來納稅的一個重要依據(jù),可以讓政府有辦法對稅收收取的效率和公正性進行監(jiān)督。 總之,小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票是不需要進項的,但是如果需要享受減免稅政策,就需要把進項發(fā)票數(shù)據(jù)也記錄在減免稅政策中,以便進行減免。拓展知識:小規(guī)模納稅人是指按照國家有關規(guī)定納稅人年銷售額不超過300萬元,按照小規(guī)模納稅人稅收制度納稅的納稅人。
2023-02-20 20:52:43
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