刀大 追問

2018-12-17 08:19

老師，不調整影響利潤嗎

鄒老師 解答

2018-12-17 08:20

你好，你單位這個代收代付中間有收取服務費嗎？

刀大 追問

2018-12-17 08:27

服務費是后期系統(tǒng)自動返款的，代收貨款系統(tǒng)先給扣掉（就是我們先墊付上），系統(tǒng)出來單號明細后我們再根據(jù)單號去找客戶要款，要回來就是我們的收入

鄒老師 解答

2018-12-17 08:28

你好，這種只是代收代付，不屬于收入，成本
這樣不影響利潤的

刀大 追問

2018-12-17 08:33

是支出多少回來多少，就是在成本和收入中走了一遍，這樣理解可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-17 08:34

你好，這個是應當通過往來 科目核算，而不是通過收入，成本科目核算，因為這個只是代收代付，不是收入，也不是成本
最終對單位利潤是沒有影響的

刀大 追問

2018-12-17 08:36

我怎樣做調整，調整分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-12-17 08:37

你好，把你之前做的收入，成本分錄做相反分錄沖銷
然后 借；其他應收款   貸；銀行存款
借；銀行存款  貸；其他應收款

刀大 追問

2018-12-17 08:43

老師，是其他應收款還是其他應付款？

刀大 追問

2018-12-17 08:43

還是都可以？

鄒老師 解答

2018-12-17 08:44

你好，你單位先支付，然后再向對方收取，通過其他應收款核算
如果是先收到，然后支付給對方單位，就是通過其他應付款核算的