FC 追問

2018-12-14 16:14

那繳的錢體現(xiàn)在哪呢，怎么體現(xiàn)？

FC 追問

2018-12-14 16:15

錢出去了不作為成本或者費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2018-12-14 16:15

你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款
并不錢出去了就都是計(jì)入成本或費(fèi)用的

FC 追問

2018-12-14 16:16

是不是做負(fù)債科目

FC 追問

2018-12-14 16:16

有詳細(xì)的講解嗎，這一塊無法理解

鄒老師 解答

2018-12-14 16:19

你好，是做負(fù)債科目
因?yàn)樵鲋刀愂遣铑~納稅，計(jì)提不通過稅金及附加核算，不影響利潤的

FC 追問

2018-12-14 16:23

那到底怎么理解我交出去的錢呢，實(shí)際利潤不是減少了嗎？老師

鄒老師 解答

2018-12-14 16:26

你好，交出去的錢是貨幣資金減少了，利潤表 的利潤 沒有變動(dòng)啊
比如收入的稅金 借；銀行存款等科目 103萬   貸；主營業(yè)務(wù)收入  100萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬
這個(gè)對(duì)利潤影響是100萬，而不是103萬，收取的款項(xiàng)是103萬，這里收取的3萬增值稅也不會(huì)導(dǎo)致利潤增加
與繳納的增值稅不會(huì)導(dǎo)致利潤減少是一個(gè)道理

FC 追問

2018-12-14 16:36

老師啊，那從計(jì)提到發(fā)生繳納等一系列，可以做個(gè)完整的分錄嗎，結(jié)合栗子，謝了

鄒老師 解答

2018-12-14 16:38

你好
比如小規(guī)模納稅人，取得含稅收入103萬
分錄是    借；銀行存款等科目 103萬 貸；主營業(yè)務(wù)收入 100萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬
繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬    貸；銀行存款等科目  3萬

FC 追問

2018-12-14 17:04

計(jì)提怎么計(jì)提

鄒老師 解答

2018-12-14 17:04

你好，確認(rèn)收入的同時(shí)，已經(jīng)確認(rèn)了增值稅應(yīng)納稅額3萬，就不需要另外計(jì)提的