會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 15:58

我們項目款12萬，扣掛外單位的掛靠費5萬，給業(yè)主回扣費3萬，我們收到款4萬，如何做分錄？

鄒老師 解答

2018-12-14 15:58

你好
借；銀行存款    貸；其他應付款  12萬
借；其他應付款    12萬  貸；銀行存款 8   其他業(yè)務收入  應交稅費

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:06

問：回款時扣的單位掛靠費和回扣費，內帳入到哪個科目？
如：我們項目款12萬，扣掛外單位的掛靠費5萬，給業(yè)主回扣費3萬，我們收到款4萬
掛靠外單位的費用和業(yè)主回扣，各入到哪個期間科目合適？

鄒老師 解答

2018-12-14 16:08

你好，費用和業(yè)主回扣通過其他應付款核算，不需要通過單位費用核算

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:09

我們是被扣方

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:10

是內帳

鄒老師 解答

2018-12-14 16:10

你好，被扣款的一方，可以通過管理費用，銷售費用核算

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:13

財務費用--現(xiàn)金折扣?？梢詥?/p>

鄒老師 解答

2018-12-14 16:13

你好，這個不屬于折扣的情況，不可以的

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:15

回扣，下到哪個科目？

鄒老師 解答

2018-12-14 16:16

你好，可以通過銷售費用科目核算

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:18

我們是做項目服務的，沒發(fā)生銷售

鄒老師 解答

2018-12-14 16:22

你好，做項目服務的，也有可能為項目而發(fā)生的銷售費用的

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2018-12-14 16:27

老師可以給個容易理解的答案嗎？不是很理解！外單位的費用和業(yè)主回扣，各入到哪個期間科目合適

鄒老師 解答

2018-12-14 16:28

你好，費用計入管理費用核算，回扣通過銷售費用科目核算