林潔雲(yún)森 追問

2018-12-14 14:40

不用區(qū)分是否免稅嗎？

鄒老師 解答

2018-12-14 14:41

你好，你不是已經(jīng)提到了是免稅的飼料嗎

林潔雲(yún)森 追問

2018-12-14 14:44

不好意思，可能我沒講清楚。同一個(gè)公司給我們有免稅的產(chǎn)品，也有稅率16％的產(chǎn)品。購(gòu)進(jìn)時(shí)我只需要分產(chǎn)品，不需要分免稅嗎？

鄒老師 解答

2018-12-14 14:46

你好，購(gòu)進(jìn)不需要細(xì)分，只需要根據(jù)商品設(shè)置明細(xì)
銷售需要把免稅，應(yīng)稅的分別核算收入

林潔雲(yún)森 追問

2018-12-14 14:55

那請(qǐng)問我銷售時(shí)應(yīng)該如何賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2018-12-14 14:57

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，免稅做這個(gè)分錄
應(yīng)稅就   
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品

林潔雲(yún)森 追問

2018-12-14 15:26

我們是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，小微3萬免稅。沒有達(dá)到起征點(diǎn)，我做分錄也需要做應(yīng)交稅費(fèi)？

鄒老師 解答

2018-12-14 15:29

你好，是的，減免了就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入就是了 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入