增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加算法：增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，城建稅=增值稅*7%，教育費(fèi)附加=增值稅*3%，地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%，企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅這幾項(xiàng)怎么核算？

答： 你好 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率 工資薪金個(gè)人所得稅=（工資-5000-專(zhuān)項(xiàng)扣除）*稅率-速算扣除數(shù) 印花稅就需要看是什么稅目了，比如購(gòu)銷(xiāo)合同印花稅按合同金額萬(wàn)分之3，財(cái)產(chǎn)租賃合同按租金千分之1計(jì)算

老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不要補(bǔ)繳增值稅 城建稅 教育附加 地方教育附加

答： 不一定都需要補(bǔ)繳。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般是指企業(yè)在完成了應(yīng)稅銷(xiāo)售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到下一期銷(xiāo)售稅率銷(xiāo)售應(yīng)納稅額中，以減少本期納稅負(fù)擔(dān)。大體上，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出免交增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但也可以在符合條件的情況下補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。例如，企業(yè)把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來(lái)12個(gè)月的銷(xiāo)售稅率銷(xiāo)售應(yīng)納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但如果企業(yè)進(jìn)行了過(guò)度轉(zhuǎn)出或把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到超過(guò)12個(gè)月的未來(lái)銷(xiāo)售應(yīng)納稅額中，就要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。所以，企業(yè)在把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來(lái)銷(xiāo)售應(yīng)納稅額中時(shí)，需要根據(jù)稅法規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況確定是否要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。此外，企業(yè)在完成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后也可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行退稅，以獲取稅收優(yōu)惠。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)算增值稅及城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

答： 同學(xué)， 你好，計(jì)算增值稅是銷(xiāo)項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅。 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%