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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2018-12-13 16:25

您好！借其他應收款-社保 貸銀行存款
然后發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬 貸其他應收款 現(xiàn)金。

貝貝 追問

2018-12-13 16:27

這樣不是虛增應付職工薪酬借方發(fā)生額？

貝貝 追問

2018-12-13 16:28

代墊的這部分錢本來就是員工個人承擔的，能進應付職工薪酬嗎？

宋生老師 解答

2018-12-13 16:35

你好！沒有，實際操作中公司代扣代繳，這樣的情況很正常。

貝貝 追問

2018-12-13 16:54

計提：貸 應付薪酬 社保 1萬 交社保：借 應付薪酬 社保 1萬  他收 個人社保 5千 貸 銀行存款 1.5萬<br>收回代墊<br>借 應付薪酬 5千 ？？？<br>貸 他收個人  5千<br>這不是虛增應付薪酬借方發(fā)生額？<br><br>

宋生老師 解答

2018-12-13 18:23

您好！不是。你計提的時候按公司負擔的部分是借管理費用 貸應付職工薪酬
個人部分是不需要計提的。

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相關問題討論
您好！借其他應收款-社保 貸銀行存款 然后發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬 貸其他應收款 現(xiàn)金。
2018-12-13 16:25:18
你好！公司繳納社保公積金時應通過應付職工薪酬科目
2018-12-13 16:59:56
您好 扣社社保公積金 借”管理費用-單位社保費 管理費用-單位公積金 貸：應付職工薪酬-單位社保費 應付職工薪酬-單位公積金 扣款 借：應付職工薪酬-單位申報表 應付職工薪酬-單位公積金 其他應收款-個人公積金 其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款 計提工資 借：管理費用-工資 4404.3 貸：應付職工薪酬-工資 4404.3 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 4404.3 貸：其他應收款-個人社保費 294.3 貸：其他應收款-個人公積金 110 貸：銀行存款 4000
2019-11-27 09:42:01
您好，借成本或費用，貸應付職工薪酬～工資，借應付職工薪酬～工資，貸應交稅費應交個稅，其他應付款～個人社保，銀行存款。列應交稅費應交個人所得稅，其他應付款～個人社保貸銀行存款
2021-02-25 14:45:25
計提工資，借：管理費用 貸：應付職工薪酬，交社保公積金，借：管理費用其他應收款 貸：銀行存款，個稅，借：應交稅費~個稅 貸：銀行存款，發(fā)工資借：應付職工薪酬 貸：其他應收款~社保，公積金 應交稅費~個稅 銀行存款
2016-12-21 11:37:09
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