Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:02

當(dāng)初收到固定資產(chǎn)的時(shí)候沒有暫估入庫 現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢

玲老師 解答

2018-12-13 14:06

當(dāng)初咋做賬的 ？沒做賬嗎？

Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:08

是外賬 所以當(dāng)時(shí)沒有做賬

玲老師 解答

2018-12-13 14:10

那現(xiàn)在按發(fā)票補(bǔ)上賬 借固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)  貸銀行存款/應(yīng)付賬款

Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:18

為什么還有應(yīng)交稅費(fèi)呀

玲老師 解答

2018-12-13 14:20

如果是一般納人取得專票就單獨(dú)列進(jìn)項(xiàng)  普票沒有進(jìn)項(xiàng)

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:03

我們是小規(guī)模納稅人

玲老師 解答

2018-12-13 15:06

小規(guī)模  借固定資產(chǎn)   貸銀行存款/應(yīng)付賬款

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:11

老師 我還是覺得有些怪怪的 如果我是正常取得發(fā)票 可以做這個分錄 如果我還未取得發(fā)票 那我應(yīng)該先做暫估 然后再折舊 發(fā)票來了以后再沖紅 但是我現(xiàn)在是發(fā)票當(dāng)時(shí)也未取得 固定資產(chǎn)也沒有暫估 那現(xiàn)在有發(fā)票了 我應(yīng)該怎么做呢（發(fā)票上的日期雖是7月 但我是11月才收到發(fā)票）

玲老師 解答

2018-12-13 15:13

你的正常流程是對的 但是因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)沒有做賬 所以現(xiàn)在把這個賬補(bǔ)上來。折舊也可以補(bǔ)提了

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:33

那就是我十一月做賬：先正常做借固資 貸現(xiàn)金 然后折舊 借累計(jì)折舊（8-11月） 貸固資 

其實(shí)這樣做暴露了一個問題就是當(dāng)初的現(xiàn)金余額是不對的 只是11月做賬假裝把它補(bǔ)上了 是這樣吧

玲老師 解答

2018-12-13 15:37

折舊的分錄 是 借 成本費(fèi)用 科目貸累計(jì) 折舊  你當(dāng)初沒做賬為什么現(xiàn)金不對

玲老師 解答

2018-12-13 15:38

是前面有先付款吧 借預(yù)付賬款 貸現(xiàn)金 /銀行