鄒老師 解答

2018-12-12 20:31

你好，是的，下個(gè)月才可以一次性計(jì)提折舊的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 20:33

但是這批設(shè)備是上半年就生產(chǎn)了
上半年開(kāi)具的發(fā)票被紅沖了

鄒老師 解答

2018-12-12 20:34

你好，設(shè)備折舊是可以一次性扣除的 
是什么情況導(dǎo)致上半年開(kāi)具的設(shè)備發(fā)票被紅沖了

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 20:41

不知道當(dāng)時(shí)我沒(méi)來(lái)我接受的時(shí)候、交接就跟我說(shuō)被紅沖了、也沒(méi)做賬 直接把發(fā)票退回去就行了，我們這邊是以購(gòu)買(mǎi)方幫銷售方再開(kāi)票系統(tǒng)紅沖的  沒(méi)做賬  我想問(wèn)的是，所得稅稅前一次性扣除、必須要在19年1月份是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 20:42

你好，在取得固定資產(chǎn)次月一次性計(jì)提折舊

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 20:42

還是可以在這個(gè)月一次性稅前扣除

鄒老師 解答

2018-12-12 20:42

你好，取得固定資產(chǎn)次月一次性計(jì)提折舊就是了

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 20:48

那我發(fā)票是12月份拿到的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 20:49

那我發(fā)票是12月份拿到的
我們貨款還沒(méi)付
我這種情況，可以18年一次性扣除嗎
之前沒(méi)有過(guò)任何這項(xiàng)固定資產(chǎn)的處理

鄒老師 解答

2018-12-12 20:50

你好，需要到19年才可以一次性計(jì)提折舊的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:11

我19年1月份申報(bào)表填四季度的、需要填這部分嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:12

你好，不需要，因?yàn)橛?jì)提折舊是在2019年1月份，不屬于2018年第四季度的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:12

還是直接到2月份填1月份申報(bào)表的時(shí)候在填？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:13

你好，在4月份填寫(xiě)2019年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)加速折舊情況

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:15

那我明年匯算清繳18年的，被剔出來(lái)的招待費(fèi)和福利費(fèi)，一定要補(bǔ)繳了哇？

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:16

本來(lái)還想這批設(shè)備沖進(jìn)來(lái)、即使踢出來(lái)了、還是虧損、就不應(yīng)補(bǔ)交了

鄒老師 解答

2018-12-12 21:17

你好，如果本來(lái)利潤(rùn)是正數(shù)，納稅調(diào)增是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:18

企業(yè)所得稅是季度報(bào)的，我三季度繳納的，四季度如果虧損100萬(wàn)、19年做18年匯算清繳的時(shí)候，踢出來(lái)的這部分費(fèi)用剛好100萬(wàn)、是不是匯算清繳就不用補(bǔ)繳了？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:20

你好，這種情況是 不需要繳納企業(yè)所得稅的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:22

18年一季度企業(yè)所得稅繳納了15萬(wàn)多、二季度虧損，三季度繳納了6萬(wàn)多，四季度如果虧損100萬(wàn)、明年匯算清繳的時(shí)候被剔出來(lái)100萬(wàn)、這樣就匯算清繳后就不用補(bǔ)繳了吧？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:23

你好，這種情況是不不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:23

18年一季度企業(yè)所得稅繳納了15萬(wàn)多、二季度虧損，三季度繳納了6萬(wàn)多，四季度如果虧損100萬(wàn)、明年匯算清繳的時(shí)候被剔出來(lái)100萬(wàn)的費(fèi)用、這樣匯算清繳就不用補(bǔ)繳了吧？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:23

你好，這種情況是不不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

四毛呀 追問(wèn)

2018-12-12 21:25

匯算清繳的時(shí)候也不需要補(bǔ)繳被剔出來(lái)的費(fèi)用了是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:28

你好，被調(diào)整增加的應(yīng)納稅所得額，就是因?yàn)?00萬(wàn)的費(fèi)用被調(diào)整了