angel 追問

2018-12-12 14:33

好的，謝謝老師

阿水老師 解答

2018-12-12 14:38

學(xué)員你好，
祝你工作順利。
給老師五星好評哦！

angel 追問

2018-12-12 14:58

老師，繼續(xù)請教，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項     貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項        應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅      借：應(yīng)交增值稅－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅      貸：應(yīng)交增值稅－未交稅金， 繳納增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交稅金   貸：銀行？

阿水老師 解答

2018-12-12 15:07

學(xué)員你好，
新的問題建議重新提問。
可以提高獲取建議的速度與效率。

阿水老師 解答

2018-12-12 15:08

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷項），
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項），
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這樣差額都都在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目了，
然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸，未交增值稅
把應(yīng)交增值稅的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅。未交增值稅的貸方余額即為需要繳納的增值稅。
實際繳納的時候，借，未交增值稅，貸，銀行存款。

angel 追問

2018-12-12 15:17

老師，交增值稅的時候，有金稅盤的費(fèi)用，是先抵扣，再計算增值稅？還是先計算增值稅，再用金稅盤的費(fèi)用抵稅？ 分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－？

阿水老師 解答

2018-12-12 15:23

學(xué)員你好，
如果有金稅盤的費(fèi)用，可以先抵扣的
借，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅款
貸，管理費(fèi)用
然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷項），
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項），
貸，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
等于是這部分減免稅款沖減了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。

angel 追問

2018-12-12 15:29

老師，先抵再計算增值稅，這樣附加稅的基數(shù)就少了，謝謝

阿水老師 解答

2018-12-12 15:32

學(xué)員你好，
附加稅的基礎(chǔ)是實繳增值稅。
你自己看我的分錄和解答，
就明白了。

angel 追問

2018-12-12 15:33

明白了，謝謝老師

阿水老師 解答

2018-12-12 15:33

學(xué)員你好，
祝你工作順利。
新問題重新提問哦，就能最快得到解答了！