2333333 追問

2018-12-12 10:59

一般納稅人，按評估價值全部頂賬

方亮老師 解答

2018-12-12 11:09

1、借 ；固定資產清理   9.8-2.4
借；累計折舊    2.4
貸；固定資產    9.8
2、借；應付賬款    8.6
貸；固定資產清理    8.6/1.16
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  8.6/1.16*16%
3、借 ：資產處置收益  9.8-2.4-8.6/1.16
貸；固定資產清理  9.8-2.4-8.6/1.16

2333333 追問

2018-12-12 13:44

我們沒有固定資產處置收益應該用哪一個科目代替呢？營業(yè)外收入可以嗎，我們有一個營業(yè)外收入-處置非流動資產利得可以用這個嗎？，我的9.8-2.4的數(shù)比8.6/1.16的數(shù)小怎么辦呢？老師，我的9.8-2.4的數(shù)比8.6/1.16的數(shù)小怎么辦呢？減出來是負數(shù)

方亮老師 解答

2018-12-12 14:02

負數(shù)金額應該計入資產處置收益的貸方，如果沒有這個科目計入營業(yè)外收入-處置非流動資產利得科目。