放開那魚 追問

2018-12-11 12:30

電腦金額10000元直接記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？

文老師 解答

2018-12-11 12:31

您好，是的，這個進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的，要全額計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，

放開那魚 追問

2018-12-11 12:35

還有什么費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的呢？

文老師 解答

2018-12-11 12:35

還有用于職工福利的，用于免稅產(chǎn)品的

放開那魚 追問

2018-12-11 12:45

老師，比如我上一年度利潤是-100000,發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是6萬，按照發(fā)生額的60％扣除的話也就是扣除3萬6,但是上一年度收入為0，我還需要繳納企業(yè)所得稅嗎

文老師 解答

2018-12-11 12:46

收入是0，那就需要都納稅調(diào)整

放開那魚 追問

2018-12-11 12:47

還要按照收入的千分之五扣除嗎

放開那魚 追問

2018-12-11 12:50

那就是6萬都納稅調(diào)增，調(diào)增的話我的利潤也就是-40000，也是不用交企業(yè)所得稅的吧

文老師 解答

2018-12-11 12:52

收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生的60%比較，低的可以所得稅扣除