橘子汽水 追問

2018-12-11 10:20

老師我是這樣理解，應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅是要交的結(jié)轉(zhuǎn)，它的余額就是所有要交的結(jié)轉(zhuǎn)的
應(yīng)交增值稅～未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后通過銀行存款交掉了，所以沒有余額
可以這樣理解嗎

bamboo老師 解答

2018-12-11 10:21

同學(xué) 你的理解是正確的

橘子汽水 追問

2018-12-11 10:22

那就是應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅科目一直會有余額，只要繳增值稅了，期末余額就會增加對嗎

bamboo老師 解答

2018-12-11 10:24

年內(nèi)應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅科目一直會有余額，只要應(yīng)該繳增值稅 期末余額就會增加  
年末的時候 應(yīng)交增值稅下所有明細科目應(yīng)該結(jié)平

橘子汽水 追問

2018-12-11 10:25

噢噢，老師，年末這個該如何結(jié)平呀

bamboo老師 解答

2018-12-11 10:27

就是三級科目借方轉(zhuǎn)到貸方 貸方轉(zhuǎn)到借方

橘子汽水 追問

2018-12-11 10:28

老師有分錄嗎

bamboo老師 解答

2018-12-11 10:29

比如
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出進項稅額
   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
         應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

橘子汽水 追問

2018-12-11 10:30

老師，2019年1月報2018年12的賬，有哪些異于常規(guī)申報的工作要做，新手會計，謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-12-11 10:36

運費發(fā)票要交印花稅  有貸款要申報印花稅等