煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 18:57

是我們追的一個(gè)工程款，對(duì)方不給，我們就起訴對(duì)方，對(duì)方后來(lái)逾期付最后的工程款了，產(chǎn)生了利息，現(xiàn)在我們也是通過(guò)訴訟追對(duì)方給回那個(gè)逾期付工程款產(chǎn)生的利息費(fèi)用，現(xiàn)在對(duì)方把利息費(fèi)用也付給我們了，我們應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理平賬？

郭老師 解答

2018-12-10 19:00

你好，記其他業(yè)務(wù)收入，借銀存貸應(yīng)收賬款其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 19:02

但我們收到這筆利息，不開(kāi)發(fā)票給對(duì)方了的，那里還有應(yīng)交稅費(fèi)?

郭老師 解答

2018-12-10 19:05

你好，無(wú)票收入也需要交稅，這個(gè)是你的利息收入，不是存款利息的那種收入

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 19:08

那我們收到的利息是30萬(wàn)，那交稅的話(huà)按多少稅率來(lái)交？怎么算那個(gè)稅費(fèi)？老師，你能把分錄完整的寫(xiě)給我嗎？謝謝

郭老師 解答

2018-12-10 19:09

你好，一般納稅人嗎？30/1.06*0.06

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 19:21

是的，是一般納稅人

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 19:30

為什么稅率是按6%來(lái)算？

郭老師 解答

2018-12-10 19:43

你好，利息的增值稅稅率是6%

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 20:37

那我 的這個(gè)收入是可以和工程款收入一起申報(bào)，然后一起抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 20:42

老師，你說(shuō)的分錄是不是借：銀行存款30萬(wàn)   貸記：其他業(yè)務(wù)收入283018.87    應(yīng)交稅費(fèi)16981.13

郭老師 解答

2018-12-10 20:55

你好，可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣的，申報(bào)的時(shí)候在6%的稅率那欄，分錄對(duì)的

煒珺 追問(wèn)

2018-12-10 21:03

那需要用什么作附件說(shuō)明嗎？說(shuō)明這筆款是利息收入

郭老師 解答

2018-12-10 21:08

你好，你的銀行回單就可以，摘要要寫(xiě)清楚