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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會計(jì)師

2018-12-10 16:32

發(fā)票開具的是26萬元,為什么結(jié)算25萬元?

ZK 追問

2018-12-10 16:35

送審結(jié)算款是26萬元,與合同簽訂還有發(fā)票一致,最后審定結(jié)算款只有25萬,所以就支付25萬

方亮老師 解答

2018-12-10 16:40

1萬元屬于你們單位給對方減免的嗎?

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相關(guān)問題討論
發(fā)票開具的是26萬元,為什么結(jié)算25萬元?
2018-12-10 16:32:08
你好,你是收款方還是付款方?
2018-03-12 15:48:24
你好,質(zhì)保金在應(yīng)收賬款期末余額體現(xiàn)就是了,不需要特地做分錄的?
2021-10-07 17:26:48
按開票次數(shù)計(jì)入收入 最好掛賬應(yīng)收賬款-xx公司50萬
2019-08-13 10:41:10
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-07-06 18:35:09
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