會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-10 16:06

之前的錢怎么做分錄

小黎老師 解答

2018-12-10 16:15

借：預(yù)收賬款 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項）

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-10 16:28

剛才那個問題，解決的不對吧
已經(jīng)銷售的商品，現(xiàn)在退換，需要補(bǔ)200塊錢
基本步驟都不對

小黎老師 解答

2018-12-10 16:33

您好，退回的甲商品做退貨處理，乙商品做銷售處理。如果您當(dāng)期對甲商品已經(jīng)確認(rèn)收入了，需要對沖原先的收入成本。
第一步，退貨
借：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
        貸：庫存現(xiàn)金 
同時，借：庫存商品—A商品  
                貸： 主營業(yè)務(wù)成本 
 
第二步，換新貨
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
        
同時，借：主營業(yè)務(wù)成本 
                貸： 庫存商品—B商品