梅子 追問

2018-12-10 09:34

那我次月繳納增值稅抵扣了進項稅額了又怎么做？老師

玲老師 解答

2018-12-10 09:38

您好 次月直接 填寫報表就可以。
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

梅子 追問

2018-12-10 09:43

進行稅額和銷項稅額一樣到月底都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

玲老師 解答

2018-12-10 09:45

您好 把科目結(jié)平就可以。按進項和銷項不同的余額做結(jié)轉(zhuǎn)。

梅子 追問

2018-12-10 09:47

謝謝老師

玲老師 解答

2018-12-10 09:49

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