紫藤老師 解答

2018-12-07 19:09

你好，首先建筑業(yè)不需要加工，一般來(lái)說(shuō)建設(shè)時(shí)間比較長(zhǎng)，金額比較大。風(fēng)險(xiǎn)大，利潤(rùn)率也高。 
 
其次建筑業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和工業(yè)企業(yè)不一樣 
有工程施工，工程結(jié)算，工程毛利，工程物資工業(yè)企業(yè)一般庫(kù)存商品，原材料等 
再次，在繳納稅額上 建筑業(yè)要預(yù)繳稅款，去外地施工的時(shí)候，要有外管證。

朱 追問(wèn)

2018-12-07 19:19

老師，1、外地施工，指的是出省嗎？2、預(yù)繳稅款是一個(gè)什么樣的操作流程，它的計(jì)稅依據(jù)是？謝謝老師。

紫藤老師 解答

2018-12-07 19:22

不同的區(qū)也算外出建設(shè).預(yù)繳稅款的一般依據(jù)是(總包–分包款)/(1+11%)*2%，簡(jiǎn)易計(jì)稅的預(yù)繳稅款是(總包—分包)*(1+3%)*3%

朱 追問(wèn)

2018-12-07 19:57

就是在確認(rèn)收入的時(shí)候，去預(yù)交稅款嗎？以什么單據(jù)去預(yù)繳稅款，如果在多個(gè)外地施工，那么就是辦理多個(gè)外管證，同時(shí)也需在外地預(yù)繳稅款嗎？預(yù)繳了增值稅后，在納稅申報(bào)表上減去預(yù)繳稅款，實(shí)繳大于預(yù)繳的余額再去交稅嗎？問(wèn)題比較多，辛苦老師了。

紫藤老師 解答

2018-12-07 21:27

是的，預(yù)繳增值稅是按照外地取得的發(fā)票，比如你在上海預(yù)繳40萬(wàn)，你做完工了，應(yīng)該交50，那你再補(bǔ)交就OK了

朱 追問(wèn)

2018-12-08 09:44

您說(shuō)的“預(yù)繳增值稅是按照外地取得的發(fā)票”，這個(gè)發(fā)票指的是什么發(fā)票呀？

紫藤老師 解答

2018-12-08 09:51

比如你去外地承包工程可，肯定有收入的，會(huì)開(kāi)出發(fā)票的

朱 追問(wèn)

2018-12-08 10:31

外地承包，在外地預(yù)繳，在公司開(kāi)票，按開(kāi)票百分之二預(yù)交增值稅嗎？是先預(yù)繳還是先開(kāi)發(fā)票？預(yù)繳時(shí)是拿發(fā)票去外地稅務(wù)局預(yù)繳嗎

紫藤老師 解答

2018-12-08 11:13

先開(kāi)發(fā)票，然后預(yù)繳工程結(jié)束，再回機(jī)構(gòu)躲所在地補(bǔ)交