陽光 追問

2018-12-06 17:25

進(jìn)項(xiàng)稅這兩張是11222.43，就是按進(jìn)項(xiàng)稅額的作為基數(shù)對(duì)嗎，11222.43*730天*0.0005，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 17:25

你好，如果是預(yù)期了730天，是這樣計(jì)算滯納金

陽光 追問

2018-12-06 17:38

稅務(wù)局可能還讓補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，這個(gè)企業(yè)所得稅是：發(fā)票的不含稅金額*0.25，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 18:02

你好，是按發(fā)票含稅金額*企業(yè)所得稅稅率計(jì)算

陽光 追問

2018-12-06 18:14

含稅金額？那是按價(jià)稅合計(jì)嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 18:14

你好，在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，是按價(jià)稅合計(jì)計(jì)算的

陽光 追問

2018-12-06 18:15

老師我截圖那個(gè)，您幫我列一個(gè)滯納金的式子和補(bǔ)繳所得稅的吧

鄒老師 解答

2018-12-06 18:16

你好，滯納金=應(yīng)補(bǔ)繳稅款*滯納天數(shù)*萬分之5
補(bǔ)交企業(yè)所得稅=價(jià)稅合計(jì)*25%

陽光 追問

2018-12-06 18:22

老師那不是不含稅金額去成本嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 18:30

你好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，就需要按含稅計(jì)入成本，企業(yè)所得稅就需要按含稅金額*稅率計(jì)算的