問下老師，人力資源外包和勞務(wù)派遣一般納稅人和小規(guī)模分別可以開什么發(fā)票？稅率是多少

樸老師

職稱：會計師

2018-12-06 14:52

看你們的營業(yè)執(zhí)照的范圍有什么

樸老師解答

2018-12-06 14:54

人力資源外包服務(wù)無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都按照差額征稅（不存在選擇）；一般納稅人可以選擇簡易計稅方法，征收率為5％；小規(guī)模納稅人按3％征收率征稅。差額部分可以開專用發(fā)票，扣除部分只能開普通發(fā)票。
勞務(wù)派遣服務(wù)：一般納稅人按一般計稅方法計稅的，可以抵扣并開具專用發(fā)票；一般納稅人和小規(guī)模納稅人可以選擇按差額征稅，但征收率是5％；小規(guī)模納稅人全額繳稅的征收率3％。選擇差額納稅的，差額部分可以開專用發(fā)票，扣除部分只能開普通發(fā)票。

精選問題

代開出來的普票是樣子的？銷售方是稅務(wù)局，然后備注問

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老師，子公司將自制成本100元的產(chǎn)品90元賣給母公司問

一、合并銷售成本合并銷售成本 = 母公司對外銷售的賬面成本 %2B 內(nèi)部交易未實現(xiàn)虧損對已售部分的影響假設(shè)對外銷售數(shù)量為 X，則合并銷售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分錄抵消內(nèi)部銷售收入與成本：借：營業(yè)收入 90×（X%2B2）貸：營業(yè)成本 90×（X%2B2）調(diào)整已售部分成本（補回內(nèi)部虧損）：借：營業(yè)成本 10X 貸：存貨 10X 調(diào)整庫存成本（還原原始成本）：借：存貨 80（2×（100-60））貸：營業(yè)成本 80 答
折舊年限不是孰短計量嗎，本題設(shè)備稅法6年，實際經(jīng)濟問

在計算稅務(wù)影響（如折舊抵稅）時，需遵循稅法規(guī)定的折舊年限。本題中，設(shè)備稅法規(guī)定折舊年限為 6 年，所以計算折舊抵稅等稅務(wù)相關(guān)現(xiàn)金流量時，按 6 年折舊，而非會計上的經(jīng)濟壽命 5 年，因稅務(wù)認可的折舊才影響應(yīng)納稅所得額和現(xiàn)金流。答
老師你好，請問，員工外出辦事，200元左右的午餐費應(yīng)該問

出差的嗎？如果是的話，做差旅費。答
老師。你好。我企業(yè)是一個軟件開發(fā)的企業(yè)。然后問

可以的，你們單位有研發(fā)就可以做研發(fā)支出。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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