蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:57

同時
借：在建工程
貸：原材料

2.領用自產(chǎn)產(chǎn)品

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:57

借：在建工程
貸：庫存商品

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:59

同時，庫存商品的進項轉(zhuǎn)出40%
借：應交稅費-待抵扣進項稅額40%
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）40%

lion 追問

2018-12-04 19:02

借：工程物資
       應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
        貸：銀行存款
借：在建工程
       貸：工程物資
借：應交稅費-待抵扣頸項稅額40%
       貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）40% 

請問老師這個分錄是對的嗎 ？

蔣飛老師 解答

2018-12-04 19:04

工程物資采購時，就直接60%40%分開了，不是全額記入進項稅額的

lion 追問

2018-12-04 19:07

借：工程物資
       應交稅費-應交增值稅（進項稅額）60%
       應交稅費-待抵扣進項稅額40%
       貸：銀行存款
借：在建工程
       貸：工程物資
這樣對吧？

蔣飛老師 解答

2018-12-04 19:07

你好！

很對！