妍婧 追問

2018-12-02 14:44

購入直接銀行付款，分錄如何？

鄒老師 解答

2018-12-02 14:45

你好  借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款

妍婧 追問

2018-12-02 14:45

主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該設(shè)哪些明細(xì)科目？

鄒老師 解答

2018-12-02 14:47

你好，這個就需要根據(jù)單位業(yè)務(wù)發(fā)生情況設(shè)置的，比如你這里可以設(shè)置  維修支出  明細(xì)

妍婧 追問

2018-12-02 15:03

沼氣項目還沒有結(jié)轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)，這個月還沒有主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在掛在主營業(yè)務(wù)成本？能不能入資產(chǎn)類，如庫存商品或低值易耗品？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:04

你好，沒有取得收入之前，發(fā)生的相應(yīng)支出不能計入主營業(yè)務(wù)成本
成本是需要做到與收入匹配的，發(fā)生的維修支出可以通過預(yù)付賬款，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本

妍婧 追問

2018-12-02 15:06

是個人報銷的，掛什么科目的預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:08

你好   借；預(yù)付賬款   貸；庫存現(xiàn)金等科目
取得收入做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；預(yù)付賬款

妍婧 追問

2018-12-02 15:23

現(xiàn)在申請了商標(biāo)權(quán)16000元，是不是可以入無形資產(chǎn)？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:23

你好，是的，可以把這個商標(biāo)權(quán)計入無形資產(chǎn)科目核算

妍婧 追問

2018-12-02 15:29

因為未收齊沼氣項目的發(fā)票，所以未能結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，但11月已并網(wǎng)，下個月有收入了，但是如何區(qū)分哪些是主營業(yè)務(wù)成本？之前全是入管理費(fèi)用，除了法人，其他員工都是集團(tuán)兼職的無發(fā)生工資，日常運(yùn)維費(fèi)已含在沼氣工程外包費(fèi)用中，未齊發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-12-02 15:31

你好，與取得收入必然相關(guān)的支出計入成本，比如沼氣工程的折舊，相關(guān)維修人員工資，維修用品支出
其他費(fèi)用比如管理人員工資計入管理費(fèi)用核算

妍婧 追問

2018-12-02 16:04

沼氣工程折舊年限多少年？計提分錄是借：主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本ˉ折舊費(fèi)，貨：累計折舊嗎？還有另一個是光伏發(fā)電工程結(jié)轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)，是不是按這種方式一起計提入主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2018-12-02 16:07

你好，折舊年限是自己估計的，比如10年
折舊是這樣做分錄
可以按同樣的方式計提折舊計入主營業(yè)務(wù)成本的

妍婧 追問

2018-12-02 16:15

與A公司簽訂環(huán)保技術(shù)服務(wù)合同，代辦環(huán)評報告，付技術(shù)服務(wù)費(fèi)入什么科目？

妍婧 追問

2018-12-02 16:15

可以入在建工程哪個明細(xì)科目？

鄒老師 解答

2018-12-02 16:15

你好，這個是一次支出，長期受益的費(fèi)用？

妍婧 追問

2018-12-02 16:21

是8萬元的環(huán)保技術(shù)合同，拿到環(huán)評報告才可辦增值稅即征即退

鄒老師 解答

2018-12-02 16:22

你好，你可以通過長期待攤費(fèi)用，然后估計一定的期限攤銷

妍婧 追問

2018-12-02 16:37

為什么不可以入在建工程？

鄒老師 解答

2018-12-02 18:26

你好，因為是 環(huán)保技術(shù)服務(wù)，沒有具體的資產(chǎn)形態(tài)，所以通過長期待攤費(fèi)用，而不是通過在建工程核算的

妍婧 追問

2018-12-03 20:17

領(lǐng)導(dǎo)要把它入在建工程，因為是因為拿到環(huán)評報告才能投產(chǎn)，是服務(wù)于沼氣項目

鄒老師 解答

2018-12-03 20:19

你好，但是這個是技術(shù)服務(wù)，不構(gòu)成沼氣項目的成本，只是需要有這個環(huán)評報告才能投產(chǎn)，并不能因為這樣就把技術(shù)服務(wù)支出計入在建工程成本的

妍婧 追問

2018-12-03 20:21

有理說不清了

鄒老師 解答

2018-12-03 20:23

你好，環(huán)保技術(shù)服務(wù)合同，這個環(huán)保技術(shù)服務(wù)是需要通過費(fèi)用核算的