1428847081 追問(wèn)

2018-12-01 11:08

謝謝老師，那要是不符合小型微利企業(yè)，就得按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅，是吧

鄒老師 解答

2018-12-01 11:08

你好，是的，是這樣的

1428847081 追問(wèn)

2018-12-01 11:15

老師，那小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的

鄒老師 解答

2018-12-01 11:16

你好，如果是小型微利企業(yè)，按利潤(rùn)總額*10%計(jì)算
如果不符合小型微利企業(yè)條件，按利潤(rùn)總額*25%
與一般納稅人在企業(yè)所得稅計(jì)算方面是沒(méi)有區(qū)別的，小規(guī)模與一般納稅人區(qū)別在于增值稅 的計(jì)算

1428847081 追問(wèn)

2018-12-01 11:23

一般納稅人的應(yīng)交增值稅＝銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，
小規(guī)模的應(yīng)交增值稅=不含稅的銷(xiāo)售額*征收率，不含稅的銷(xiāo)售額等于含稅銷(xiāo)售額÷1.03
對(duì)嗎，老師

鄒老師 解答

2018-12-01 11:24

你好，是的，是這樣的

1428847081 追問(wèn)

2018-12-02 13:25

老師，一般納稅人的企業(yè)所得稅是季報(bào)，對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-12-02 14:08

你好，通常是按季度申報(bào)的