烏蘭 追問

2018-11-30 20:39

那補(bǔ)提的以前年度的折舊費(fèi)是直接計(jì)入費(fèi)用還是通過以前年度損益調(diào)整呢

鄒老師 解答

2018-11-30 20:40

你好，涉及到損益科目的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目 核算

烏蘭 追問

2018-11-30 20:40

現(xiàn)在好像沒有這個(gè)科目了吧老師？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:41

你好，是有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的

烏蘭 追問

2018-11-30 20:43

奧，那就是說計(jì)提的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄這樣寫:借:以前年度損益調(diào)整，貸:累計(jì)折舊    然后借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整。這樣做對(duì)嗎老師？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:44

你好，是的，是這樣做分錄

烏蘭 追問

2018-11-30 20:50

好的，那補(bǔ)提完去年的，今年還得補(bǔ)提1-7月份的，這樣才能提完折舊（因?yàn)槲夜镜膰ㄙY產(chǎn)是2015年5月份買的，電視，前任會(huì)計(jì)從2015年6月份開始計(jì)提折舊，結(jié)果從2016年4月份開始就不在計(jì)提，我是今年8月份接的賬，一看折舊沒提，我現(xiàn)在就想補(bǔ)提上，2018年5月份應(yīng)該提完），這樣的話，今年的折舊與補(bǔ)提原來的是不是要分開，今年的可以直接計(jì)入費(fèi)用呢？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:54

你好，當(dāng)年的通過期間費(fèi)用核算，以前年度的折舊通過以前年度損益調(diào)整科目核算

烏蘭 追問

2018-11-30 20:55

謝謝老師，明白了。

鄒老師 解答

2018-11-30 20:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝