彬 追問

2018-11-30 16:22

我們都是直接走的銀行，沒有設(shè)置往來

彬 追問

2018-11-30 16:22

就是職工伙食費(fèi)，還要設(shè)置往來嗎

張艷老師 解答

2018-11-30 16:24

您公司沒有設(shè)置預(yù)付賬款科目嗎？

彬 追問

2018-11-30 16:25

有啊

彬 追問

2018-11-30 16:26

但是伙食費(fèi)都是都是直接付款，然后做職工福利費(fèi)，沒有走往來

彬 追問

2018-11-30 16:26

我們現(xiàn)在發(fā)生沖減了，我怎么做賬比較好？

張艷老師 解答

2018-11-30 16:31

您這個業(yè)務(wù)是先支付款項(xiàng)，再計(jì)入福利費(fèi)的業(yè)務(wù)。

彬 追問

2018-11-30 16:35

直接做的管理費(fèi)福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀存，做完了這筆賬，現(xiàn)在要沖減，我怎么做比較好

彬 追問

2018-11-30 16:36

直接借銀存，貸管理費(fèi)福利費(fèi)還是得有應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)

張艷老師 解答

2018-11-30 16:39

您可以將之前計(jì)入管理費(fèi)用的分錄紅沖，然后先計(jì)入預(yù)付賬款，然后再按實(shí)際消費(fèi)的金額計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)科目核算。

彬 追問

2018-12-01 07:42

我們食堂都是先買菜，然后來報銷，發(fā)生不止一筆了，我要把之前的賬都紅沖，然后做預(yù)付？

彬 追問

2018-12-01 07:45

并且類似的沖減也不一定再發(fā)生了，這次是有其他單位的人員來食堂吃飯，收的他們的餐費(fèi)，我必須改賬嗎？我之前直接做福利費(fèi)不對嗎？

張艷老師 解答

2018-12-01 16:05

根據(jù)您的描述，我認(rèn)為業(yè)務(wù)是要這樣處理比較好
1、你們食堂先買菜，可以借采購備用金，借：其他應(yīng)收款--備用金   貸：庫存現(xiàn)金等
2、按月報銷食堂支出   借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)   貸：其他應(yīng)收款--備用金
3、備用金不夠時，再借支備用金
4、如果外單位來您公司食堂吃飯，只是偶爾的行為，可以單獨(dú)記備查賬簿，用于沖減食堂支出。
如果是經(jīng)常性行為的話，就需要繳納增值稅了。
回復(fù)晚了，非常抱歉。