老師公司雖然說(shuō)是進(jìn)項(xiàng)稅額每月都與銷項(xiàng)稅額抵扣完 有的月份還有留抵稅額 但是年底我們公司銷售收入3000萬(wàn) 是不是還得交齊企業(yè)所得稅

答： 你們企業(yè)所得稅是查賬還是核定？

老師，生產(chǎn)企業(yè)有內(nèi)銷有又外銷，算稅務(wù)率，按2種辦法算稅務(wù)率，為什么結(jié)果不一致。第一種計(jì)算方法是：(免抵額+應(yīng)納稅額)/全年銷售收入。第二種方法是：(全年銷售收入（包含全年免抵退銷售額）*13%-進(jìn)項(xiàng)稅額+期初進(jìn)項(xiàng)留抵-期末進(jìn)項(xiàng)留抵)/全年銷售收入

答： 因?yàn)橛?jì)算應(yīng)退稅額時(shí)，是要分別計(jì)算“期末留抵稅額”和“免抵退稅額”，看哪個(gè)數(shù)字小就按哪個(gè)退稅的，所以第一種方法中的免抵額并不是一個(gè)固定方法計(jì)算的結(jié)果，所以不能確保跟第二種方法一致

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

為什么稅負(fù)率不考慮留抵稅額？那稅負(fù)率計(jì)算公式是（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）除以營(yíng)業(yè)收入還是+（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵稅額）除以營(yíng)業(yè)收入？

答： 你好，是 某個(gè)所屬期的增值稅應(yīng)納稅額/某個(gè)所屬期的不含稅收入