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小黎老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-29 10:53

您好，小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣選擇簡(jiǎn)易征稅按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個(gè)差額繳納增值稅 
具體根據(jù)你選擇的計(jì)稅方式不同而不同。選擇按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅，以你所收到的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用做為收入額，全額繳納所得稅，代扣代繳的工人工資做為成本。選擇差額征收按照5個(gè)繳納增值稅，以你所收到的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除替用人單位代扣代繳的工資做為你的增值稅繳納計(jì)稅基礎(chǔ)。

小黎老師 解答

2018-11-29 10:56

差額征收時(shí)按此分錄處理1、確認(rèn)收入：  
借：銀行存款  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
2、確認(rèn)成本：  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
貸：銀行存款

小黎老師 解答

2018-11-29 10:57

按照3個(gè)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理分錄 1、確認(rèn)收入：  
借：銀行存款  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

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您好，小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣選擇簡(jiǎn)易征稅按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個(gè)差額繳納增值稅 具體根據(jù)你選擇的計(jì)稅方式不同而不同。選擇按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅，以你所收到的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用做為收入額，全額繳納所得稅，代扣代繳的工人工資做為成本。選擇差額征收按照5個(gè)繳納增值稅，以你所收到的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除替用人單位代扣代繳的工資做為你的增值稅繳納計(jì)稅基礎(chǔ)。
2018-11-29 10:53:51
你好??http://www.5iwh5.cn/course/course_11133.html? 里面 是專(zhuān)門(mén)的課程講解。 關(guān)于真賬的。 常用的賬務(wù)業(yè)務(wù)處理都有的 可以去看看?
2021-03-05 18:00:28
"：1、一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額，按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 　　2、小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 　　解讀： 　　1、選擇差額征稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以開(kāi)具普通發(fā)票。 　　2、選擇差額征稅開(kāi)具發(fā)票：如果是向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，開(kāi)票系統(tǒng)中有差額征稅功能，錄入含稅銷(xiāo)售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額（支付給勞務(wù)派遣公司員工工資和五險(xiǎn)一金），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，發(fā)票備注欄有“差額征稅”字樣。"
2017-06-05 21:20:31
您好，小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣選擇簡(jiǎn)易征稅按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個(gè)差額繳納增值稅
2018-11-29 10:44:29
您好，小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣選擇簡(jiǎn)易征稅按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個(gè)差額繳納增值稅
2018-11-29 10:44:44
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