追問

2018-11-29 09:43

賬務(wù)處理怎么處理啊，到時候申報的收入就不一致

姚老師 解答

2018-11-29 09:48

您好，賬務(wù)正常處理就可以了，申報的時候收入是一致的。增值稅申報的就是開票收入，是稅法意義上的收入和會計收入肯定有所差別。但是所得稅上這個收入與賬面是一致的。

追問

2018-11-29 09:50

就是不會處理啊，才咨詢老師的啊，

姚老師 解答

2018-11-29 09:52

您好，開票時，借：應(yīng)收賬款   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。

追問

2018-11-29 09:54

怎么是應(yīng)收呢？

姚老師 解答

2018-11-29 09:56

您好，應(yīng)收價款是包含增值稅稅費的。

追問

2018-11-29 09:59

我這個是預(yù)收款得發(fā)票啊，那不是應(yīng)該沖預(yù)收嗎？

姚老師 解答

2018-11-29 10:24

您好，如果只是針對預(yù)收款開的發(fā)票，那就沖預(yù)收款，如果是全款開票，沖完預(yù)收以后，剩余的款項掛應(yīng)收。

追問

2018-11-29 10:27

那收入的確認呢，

追問

2018-11-29 10:29

借：預(yù)收賬款   貸：應(yīng)交稅 ～增值稅金額就是開票交的所有稅款嗎？那要是以后每個月真正確認收入，又怎么做分錄呢？

姚老師 解答

2018-11-29 10:29

您好，收入就根據(jù)完工進度確認。

追問

2018-11-29 10:37

借：預(yù)收賬款   貸：應(yīng)交稅 ～增值稅金額就是開票交的所有稅款嗎？那要是以后每個月真正確認收入，又怎么做分錄呢？

姚老師 解答

2018-11-29 10:43

您好，是的。確認收入時就：借：應(yīng)收（如果預(yù)收還有余額先沖預(yù)收） 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：勞務(wù)成本