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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-11-28 20:07

您好,物流運輸公司的過路費(電子普通發(fā)票)可以抵扣,當(dāng)月發(fā)生的,不一定必須當(dāng)月進賬,360天內(nèi)需認(rèn)證后,再進賬也可以的,但是建議還是當(dāng)月認(rèn)證抵扣做賬處理。

不忘初心,方得始終 追問

2018-11-28 22:30

A、B公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為17%。2018年6月1日A公司決定用本公司生產(chǎn)的甲商品一批交換B公司的乙材料一批。甲商品與乙材料交換的有關(guān)資料如下:<br>(1)甲商品賬面余額為30 000元,公允價值和計稅價格為35 000元,該商品成本為25 000元。<br>(2)乙材料賬面余額為28 000 元,公允價值和計稅價格為30 000元。<br>(3)A公司支付相關(guān)費用3 000元,B公司向A公司支付補價5 000元,B公司支付相關(guān)費用1 600元。雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。該交易中公允價值計量可靠,且交易具有商業(yè)實質(zhì)。<br>要求:根據(jù)上述資料編制有關(guān)會計分錄。(單

王雁鳴老師 解答

2018-11-28 22:39

您好,不好意思,這個題目我不會啊,因為其中有一個問題我也不明白,就是(1)甲商品賬面余額為30 000元,該商品成本為25 000元,也就是成本價比賬面余額低,所以不好意思啊,麻煩您另外提出問題,看看其他老師的解答吧,謝謝了。

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您好,物流運輸公司的過路費(電子普通發(fā)票)可以抵扣,當(dāng)月發(fā)生的,不一定必須當(dāng)月進賬,360天內(nèi)需認(rèn)證后,再進賬也可以的,但是建議還是當(dāng)月認(rèn)證抵扣做賬處理。
2018-11-28 20:07:30
您好,物流運輸公司的過路費(電子普通發(fā)票)可以抵扣,當(dāng)月發(fā)生的,不一定必須當(dāng)月進賬,360天內(nèi)需認(rèn)證后再進賬是可以的,但是建議最好當(dāng)月就認(rèn)證抵扣,當(dāng)月做賬處理的。
2018-11-28 20:12:18
電子普通發(fā)票打印出來可以抵扣,就是以前那種紙質(zhì)的現(xiàn)在不可以抵扣了
2018-11-28 18:53:25
你好,也要勾選認(rèn)證,不一定要當(dāng)月,但是一般不跨年,因為費用開支不跨年的
2019-01-20 10:21:13
,可以抵扣進項稅額和企業(yè)所得稅
2018-11-19 13:24:48
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