喵小喵=_= 追問

2018-11-28 19:31

那不就成了收付實現(xiàn)制了，如果我想把這筆費用做到當月呢老師

鄒老師 解答

2018-11-28 19:32

你好，這個不是收付實現(xiàn)制，是沒有取得發(fā)票，就應當計入預付賬款，取得發(fā)票才可以 計入費用核算的  
那當月就需要取得發(fā)票才可以計入當月費用的

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 19:36

哦哦，這意思是取得發(fā)票才確認費用？但如果我這確實是支付了3月份的費用，票到5月份才給的，權(quán)責發(fā)生制不是說當月發(fā)生的費用計入當月嗎？

鄒老師 解答

2018-11-28 19:37

你好，這個就是你們沒有按規(guī)定取得發(fā)票，才導致這樣核算不符合權(quán)責發(fā)生制的 
如果是按月取得費用發(fā)票，就是符合權(quán)責發(fā)生制的

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 19:40

但有的票會開的比較晚，那如果開的晚的這種，我又想把費用做到以前怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-11-28 19:41

你好，那只能之前按月暫估了 
借；管理費用等科目   貸；應付賬款——暫估 
然后取得發(fā)票沖銷暫估，根據(jù)發(fā)票計入費用核算

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 19:48

我見了一種做法，跟您說的一樣，付錢的時候，先計提借管理貸應付借應付待銀行，等有票了在沖原來的，做正確的分錄，因為他們要上市所以他說他的是按照權(quán)責發(fā)生制做的，我們平時做的，付款時借預付貸銀行，有票了做借管理貸預付不符合規(guī)定，所以我很困惑，我的做法難道有問題

鄒老師 解答

2018-11-28 20:09

你好，那你可以按前一種做法，先計入費用，取得發(fā)票把之前的沖銷，然后根據(jù)發(fā)票計入費用核算

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 20:10

嗯嗯，是不是大部分中小企業(yè)都是先預付等收到票據(jù)在做費用老師

鄒老師 解答

2018-11-28 20:13

你好，是的，通常是付款就計入預付賬款，取得發(fā)票計入費用核算

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 20:15

嗯嗯，如果不設(shè)置預付賬款，因為不是貨款之類的，我做其他應收款也可以吧老師，

鄒老師 解答

2018-11-28 20:19

你好，先付款應當計入預付賬款，如果不設(shè)置預付賬款，你可以通過應付賬款借方核算

喵小喵=_= 追問

2018-11-28 20:38

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-28 20:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝