增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣及認(rèn)證，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅

建筑行業(yè)，購進(jìn)材料取得的是增值稅專用發(fā)票，開出去的發(fā)票有一筆大金額是按簡易計(jì)稅的，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，爭對(duì)簡易計(jì)稅的購進(jìn)材料需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 簡易積水的進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè)，征稅率17%，退稅率13% (一) 購料：15年06月免稅進(jìn)口USD10萬元，國內(nèi)購料人民幣80萬元（含稅價(jià)），全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售：內(nèi)銷米琦20萬元(含稅價(jià))，轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬元，單證齊全的直接出口給年利達(dá)USD20萬元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：計(jì)劃進(jìn)口值2300萬元，計(jì)劃出口RMB6500萬元 計(jì)算：（1）本月進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）本月銷項(xiàng)稅額 （3）本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額11.03萬，國內(nèi)購進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額：80萬/1.16*16%