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阿水老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,初級會計師

2018-11-28 13:16

學員你好， 
可以抵扣的。 
不準抵扣的進項稅額，依據(jù)增值稅暫行條例以及全面營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法的規(guī)定，具體是： 
1、用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。（混用固定資產(chǎn)可抵扣進項稅額） 
納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 
2、非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 
3、非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 
4、非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 
5、購進的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 
6、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法。

櫻花雨 追問

2018-11-30 18:15

這種費用發(fā)票是不是可以抵扣增值稅，比方我銷售額100萬，購貨開進80萬，天貓平臺開來費用發(fā)票20萬，能把這20萬抵扣這100萬的銷項嗎

櫻花雨 追問

2018-11-30 18:17

也就是說這們增值稅就不用交了是這樣嗎？但如果是小規(guī)模的話，天貓平臺開進來20萬費用發(fā)票不能抵扣增值稅，銷售100萬的3%交增值稅，只不過可以抵掉20萬的費用少交企業(yè)所得稅是這樣嗎

阿水老師 解答

2018-11-30 19:17

學員你好， 
天貓平臺服務(wù)費稅率為6%， 
100萬銷售額和購貨80萬，增值稅稅率為16%。 
還是需要繳納增值稅的。

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相關(guān)問題討論
您好 大類不一樣可以抵扣
2022-01-26 17:52:40
你好，一般企業(yè)進項稅額和銷項稅額是統(tǒng)算的，不需要一對一抵扣的。
2018-09-29 12:43:07
同學你好 對的 可以抵扣的
2021-10-20 12:58:02
這種費用發(fā)票是不是可以抵扣增值稅，比方我銷售額100萬，購貨開進80萬，天貓平臺開來費用發(fā)票20萬，能把這20萬抵扣這100萬的銷項嗎
2018-11-30 18:15:04
問題他是專用發(fā)票和抵扣聯(lián)，技術(shù)服務(wù)費是普通增值聯(lián)，小規(guī)模能做進務(wù)賬全額抵扣。
2015-09-06 22:03:15
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