芝麻開門 追問

2018-11-27 14:13

我剛看了，去年12月份的科目余額表和以前數(shù)據(jù)都不同了，可是去年的我沒有動過啊

辜老師 解答

2018-11-27 14:22

那你要看你的報表數(shù)據(jù)是怎么來的了

芝麻開門 追問

2018-11-27 14:42

我剛才把去年的報表全部檢查了一遍，1-11月的和賬上科目余額表能對上，就12月的連貨幣資金都不對了

芝麻開門 追問

2018-11-27 14:43

我確定去年的賬沒有改過

辜老師 解答

2018-11-27 14:49

你什么公司要審計不，看是不是審計調(diào)整了

芝麻開門 追問

2018-11-27 14:53

沒有審計，我剛才把憑證全部翻出來 一張一張看了，確定沒改過

芝麻開門 追問

2018-11-27 14:54

因?yàn)檫@家公司今年稅務(wù)來查過賬，會不會是因?yàn)槲艺{(diào)以前年度損益影響的了

辜老師 解答

2018-11-27 14:56

你以前年度損益都調(diào)整了什么

芝麻開門 追問

2018-11-27 14:57

又正確了。和去年的能對上了，不知道剛才是不是太緊張看花了，不好意思啊 老師

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:00

今年7月稅務(wù)查賬 補(bǔ)了收入，對應(yīng)的就有補(bǔ)稅，8月補(bǔ)提了17年少提的43.5的個稅

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:06

老師，資產(chǎn)負(fù)債表的起初數(shù)是去年12月的數(shù)，我今年調(diào)整了，只改未分配利潤，左右兩邊的恒等式就不平，但是對應(yīng)科目應(yīng)該調(diào)整，那數(shù)據(jù)應(yīng)該調(diào)什么日期的了

辜老師 解答

2018-11-27 15:07

這些你都調(diào)整了以前年度損益調(diào)整科目？

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:12

是的

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:13

預(yù)收賬款，未交增值稅 附加稅 所得稅，個稅是補(bǔ)做的應(yīng)付工資，也對應(yīng)以前年度損益

辜老師 解答

2018-11-27 15:14

那你現(xiàn)在報表期初數(shù)，這些對應(yīng)的科目都要調(diào)整，報表才能平的

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:19

對應(yīng)的期初數(shù)，指的是什么時間段了，我7月份補(bǔ)的收入，8月補(bǔ)提的個稅，期初數(shù)本來是應(yīng)該指去年12月份，那現(xiàn)在該調(diào)整成什么時間段的數(shù)據(jù)

辜老師 解答

2018-11-27 15:22

你哪個月調(diào)整了，哪個月就要調(diào)整期初數(shù)的，你使用了以前年度損益調(diào)整科目，相當(dāng)于是調(diào)整了上年度的數(shù)據(jù)

芝麻開門 追問

2018-11-27 15:44

老師，我調(diào)了一下不對，自己還是有點(diǎn)懵，7月我補(bǔ)收入2萬，那分錄就是借 預(yù)收2萬 貸 以前年度損益 194174.76  未交增值稅 5825.24       借以前年度損益  4699.03    貸 附加稅 699.03   所得稅4000    那我調(diào)整起初數(shù)，比如預(yù)收 是用現(xiàn)有的預(yù)收 減去這2萬嗎

辜老師 解答

2018-11-27 15:50

是的，預(yù)收要減少2萬，你應(yīng)交稅費(fèi)這些要增加這些金額，未交增值稅 5825.24 附加稅 699.03 所得稅4000

芝麻開門 追問

2018-11-27 16:13

還是不對，左右兩邊有幾萬的差異，老師 科目余額表上的應(yīng)交稅費(fèi) 是由什么組成的

辜老師 解答

2018-11-27 16:20

你應(yīng)交稅費(fèi)的報表期初數(shù)，是在12月應(yīng)交稅費(fèi)余額的基礎(chǔ)上+未交增值稅 5825.24 附加稅 699.03 所得稅4000這三金額

芝麻開門 追問

2018-11-27 16:21

是的，就是這樣 但是左右兩邊就有8萬多的差額

芝麻開門 追問

2018-11-27 16:21

是的，就是這樣 但是左右兩邊就有8萬多的差額

辜老師 解答

2018-11-27 16:30

借 預(yù)收2萬 貸 以前年度損益 194174.76 未交增值稅 5825.24，你這筆分錄，為什么預(yù)收是2萬，收入有19萬多，

芝麻開門 追問

2018-11-27 16:41

打錯了，是20萬，老師，我找到答案了，是我表上的公式錯了，對不起你，現(xiàn)在重新粘貼了，數(shù)據(jù)完全正確了

辜老師 解答

2018-11-27 16:43

好的，客氣，幫到你就好

芝麻開門 追問

2018-11-27 16:59

老師，在請教一個問題，我們8月份調(diào)了筆個稅，43.5但是我們資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬那欄一直沒有填過數(shù)，現(xiàn)在正好就是這43.5的差異，我把未分配利潤在資產(chǎn)負(fù)債表上調(diào)了，職工薪酬那欄 又調(diào)不了，該怎么辦了

辜老師 解答

2018-11-27 17:02

你都是今年的，不存在調(diào)整未分配利潤了，應(yīng)付職工薪酬可以余額的

芝麻開門 追問

2018-11-27 17:07

應(yīng)付職工薪酬是以前會計留下時這個科目就沒有余額，整好資產(chǎn)負(fù)債表也是平的，就一直沒填，這個43.5是補(bǔ)調(diào)17年的，所以現(xiàn)在不知道該怎么辦

辜老師 解答

2018-11-28 08:34

你如果補(bǔ)調(diào)整了應(yīng)付職工薪酬，就會對應(yīng)有余額