莊老師 解答

2018-11-24 19:55

一般簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)用到分包的款項(xiàng)，用收入抵扣分包款預(yù)繳增值稅

莊老師 解答

2018-11-24 19:56

分包款可以沖減工程成本

莊老師 解答

2018-11-24 20:00

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，是會(huì)計(jì)上已確認(rèn)收入，但稅法上納稅未實(shí)現(xiàn)

莊老師 解答

2018-11-24 20:01

比如跨年租金，合同約定第二年收到租金才開增值稅發(fā)票，

莊老師 解答

2018-11-24 20:03

第一年會(huì)計(jì)已確認(rèn)收入，但納稅未實(shí)現(xiàn)，借應(yīng)收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入一租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

DD 追問

2018-11-25 18:21

第二年。納稅義務(wù)實(shí)現(xiàn)了呢？怎么做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)- 銷項(xiàng)稅 上年確認(rèn)了收入 這樣做就可以了是嗎?

莊老師 解答

2018-11-25 18:26

你好，上年沒有確認(rèn)，已經(jīng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額