????薇薇????安 追問

2018-11-22 22:47

一般計征例如100萬工程款在工程所在地預(yù)繳0.02的增值稅，回當(dāng)?shù)毓驹趺撮_具增值稅

????薇薇????安 追問

2018-11-22 22:48

簡易計征又怎么開增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-11-22 22:53

您好，一般計征的，開具發(fā)票時，價款=100萬元/（1+10%），增值稅=100萬元*10%/（1+10%），簡易征收的，開發(fā)票時，價款=100萬元/（1+3%），增值稅=100萬元*3%/（1+3%）

????薇薇????安 追問

2018-11-22 23:06

老師我的意思是回公司注冊地開增值稅怎么開這100萬的工程款，已經(jīng)預(yù)繳了兩個點，回注冊地我是不是只開8個點就行

王雁鳴老師 解答

2018-11-22 23:10

您好，我上面的開具發(fā)票的價款，增值稅額，就是回公司注冊地開具增值稅發(fā)票的價款和增值稅啊，預(yù)繳了兩個點，回注冊地也是按10%開具的，不能按8%開具發(fā)票的。只是申報增值稅時，按10%申報，預(yù)繳的2個點，填寫到已繳增值稅欄，抵扣了增值稅，再抵扣進(jìn)項，按之后的增值稅交稅就行了。

????薇薇????安 追問

2018-11-22 23:12

謝謝老師，明白了

王雁鳴老師 解答

2018-11-22 23:12

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。